Financial Audit Services for FNGCIMM Group Annual and Consolidated Statements

Achiziţionarea serviciilor de auditare a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare consolidate ale Grupului FNGCIMM SA-IFN, inclusiv a situațiilor financiare întocmite în vederea efectuării operațiunilor de fuziune, pentru exercițiul financiar ce se încheie la 31 decembrie 2025, 31 decembrie 2026 și 31 decembrie 2027, precum și a eventualelor situații financiare cu garanție UE conform standardelor IPSAS, în conformitate cu specificaţiile din Caietul de sarcini.

În acest sens, se solicită următoarele: - 1 persoană - Coordonator al echipei de audit Calificări: -studii superioare finalizate prin diploma de licență în domeniul economic, certificat de atestare a calității de auditor financiar eliberat de Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR), alte calificări profesionale obținute sau în curs de obținere.

Experiență generală: - minim 5 ani în domeniul auditării situațiilor financiare anuale și consolidate ale instituțiilor financiare nebancare și instituțiilor de credit. Experiență specifică: - participarea în calitate de coordonator în misiuni de audit cu complexitate și volum similar contractului ce urmează a fi atribuit.

- minim 2 persoane – Experți propuși pentru implementarea contractului Calificări: - studii superioare finalizate prin diploma de licență în domeniul economic, certificat de atestare a calității de auditor financiar eliberat de Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR), alte calificări profesionale obținute sau în curs de obținere.

Experiență generală: - minim 2 ani în domeniul auditării situațiilor financiare anuale și consolidate ale instituțiilor financiare nebancare și ale instituțiilor de credit.

Experiență specifică: - participarea în calitate de auditori în misiuni de audit cu complexitate și volum similar contractului ce urmează a fi atribuit, inclusiv in misiuni de auditare a situațiilor financiare cu garanție UE, conform standardelor IPSAS.

Este de menționat că, la solicitarea Băncii Naționale a României, auditorul financiar care va audita situațiile financiare anuale ale Fondului are obligația să furnizeze orice detalii, clarificări și explicații legate de activitatea de audit financiar desfășurată.

Îndeplinirea cu bună-credință de către auditorul financiar a obligației de a informa Banca Națională a României nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional, care revine acestuia potrivit legii, și nu poate atrage răspunderea de orice natură a acestuia.

Pentru a atinge obiectivele sus menționate, situațiile financiare și toate documentele justificative (registrele de contabilitate, bilanțuri contabile, conturi de profit și pierdere, surse și utilizări de fonduri, înregistrări de active și pasive, valoarea lucrărilor în curs, datoriile, stocurile, statele de plată, etc.) vor fi puse la dispoziția auditorului spre informarea acestuia, la cerere, pe parcursul perioadei de audit.

Auditorul va lua în considerare eficiența și fiabilitatea procedurilor, controalelor și verificărilor contabile și administrative existente.

Pentru toată perioada supusă auditării situațiilor financiare individuale ale Fondului precum și a situațiilor consolidate ale Grupului acestuia, ofertantul va prezenta un grafic de prestare a serviciilor, astfel încât să fie respectate termenele de raportare în conformitate cu prevederile legale aflate în vigoare.

Rapoarte de furnizat: - prezentarea unui Raport inițial, care va face obiectul discuțiilor preliminare cu conducerea Fondului; - emiterea unui Raport final al activității auditului asupra situațiilor financiare individuale ale Fondului la finalul exercițiului financiar (2025-2027), întocmit în conformitate cu reglementările legale aflate în vigoare, finalizate pentru audit; - emiterea unui Raport final al activității auditului asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului Fondului la finalul exercițiului financiar (2025-2027) întocmite în conformitate cu reglementările legale aflate în vigoare, finalizate pentru audit, în situația în care fuziunea nu este finalizată în cursul acestor exerciții financiare; - emiterea unui Raport final al activității auditului asupra situațiilor financiare întocmite cu ocazia fuziunii, în situația în care fuziunea cu FLG Focșani va fi finalizată în cursul exercițiilor financiare 2025-2027, dar la o altă dată decât 31 decembrie, întocmite în conformitate cu reglementările legale aflate în vigoare, finalizate pentru audit; - emiterea unui Raport final al activității auditului asupra situațiilor financiare cu garanție UE, conform standardelor IPSAS la finalul exercițiului financiar (2025 - 2027), dacă este cazul.

Ofertantul va prezenta distinct, cotații financiare pentru următoarele servicii: • Servicii de audit al situațiilor financiare individuale ale Fondului pentru exercițiul financiar ce se încheie la 31 decembrie 2025, 31 decembrie 2026 și 31 decembrie 2027, în conformitate cu cerințele din legislația românească și întocmirea raportului de audit; • Servicii de audit al situațiilor financiare consolidate ale Grupului pentru exercițiul financiar ce se încheie la 31 decembrie 2025, 31 decembrie 2026 si 31 decembrie 2027, în situația în care fuziunea nu este finalizată în cursul acestor exerciții financiare; • Servicii de audit al situațiilor financiare întocmite în vederea efectuării operațiunilor de fuziune, în situația în care fuziunea cu FLG Focșani se va finaliza la o altă dată decât 31.12.2025, 31.12.2026 sau 31.12.2027.

• Servicii de audit al situațiilor financiare cu garanție UE, conform standardelor IPSAS la finalul exercițiului financiar (2025-2027), dacă este cazul.